В статье подробно описано, что такое аграрные расписки в Украине, их преимущества и недостатки. Мы постарались собрать подробную информацию о всех преимуществах от внедрения аграрных расписок.

Содержание

  1. Что такое аграрная расписка.
  2. Виды аграрных расписок.
  3. Как оформить аграрную расписку.
  4. Популярность аграрных расписок.
  5. Сколько стоит оформить аграрную расписку.
  6. Преимущества и недостатки аграрных расписок в Украине.
  7. Сколько времени оформляется аграрная расписка.
  8. Земля, как залог по аграрной расписке.
  9. Срок на который выдается аграрная расписка.
  10. Кто может быть кредитором по аграрной расписке.
  11. Кто может быть должником по аграрной расписке.
  12. Могут ли аграрными расписками воспользоваться небольшие фермерства.
  13. Как кредитор может проверить кредитную линию по аграрной расписке.
  14. Преимущества аграрной расписки по сравнению с векселем.
  15. Можно ли взять технику в кредит по аграрной расписке.
  16. Как происходит расчет по товарным и финансовым распискам, если цены на СЗР привязаны к курсу доллара?
  17. Можно ли финансовую расписку во время ее действия перевести в товарную?
  18. Что делать если продукция оказывается значительно более низкого класса, чем ожидалось.
  19. Может ли кредитор несколько раз передавать аграрную расписку?
  20. Предусмотрены ли дополнительные штрафные санкции за невыполнение аграрной расписки?
  21. Где найти информацию об организациях, которые работают по аграрным распискам?

Что такое аграрная расписка.

(вернуться к содержанию)

Аграрная расписка – это современный финансовый механизм, созданный специально для аграриев. К примеру – вы владелец фермерского хозяйства и хотите расширить обрабатываемые площади земли. Для этого вам понадобится дополнительно закупить семена, удобрения и ГСМ.

комбайны убирают урожай

Но по определенным причинам своими средствами вы этого сделать не можете.

Вы заключаете финансовую расписку с поставщиками, согласно которой оплата будет в будущем с собранного урожая. Объем покупки, сроки погашения и другие детали дополнительно обговариваются в конкретных случаях между вами и поставщиками.

Аграрные расписки дают возможность получить все необходимое, для ведения и расширения хозяйства ,а расплатиться в будущем при получении урожая.

Аграрные расписки для Украины были взяты из опыта Бразилии, в которой этот финансовый инструмент успешно работает более 20 лет. Как и Украина, Бразилия прошла этап сверхвысоких банковских процентов по кредитам и незначительных дотаций агросектора государством.

По подсчетам экономистов, благодаря аграрным распискам, фермерами Бразилии было получено около 30 млрд. долларов оборотных средств.

Закон об аграрных расписках был утвержден и вступил в силу еще в 2012 году, однако еще практически год он не работал. В этом большую роль сыграло отсутствие какой-либо информации, объяснявшей все преимущества, как для фермерств, так и для кредиторов. И только в 2013 году, благодаря Международной финансовой корпорации (IFC) и Европейскому Банку Реконструкции и Развитию, об аграрных расписках снова заговорили и стали пилотными проектами внедрять в перспективные области Украины.

С 2013 года финансирование по аграрным распискам превысило 1 млрд. грн. Не смотря на общую ситуацию в стране и боевых действиях на части Донецкой и Луганских областях.

Виды аграрных расписок.

(вернуться к содержанию)

В Украине существуют два вида аграрных расписок, товарные и финансовые. Ниже мы более подробно поговорим о каждом из видов.

Товарная аграрная расписка – это вид расписки, устанавливающий обязательства должника выполнить поставку оговоренной и согласованной продукции, соответствующего качества и количества в оговоренный срок и место. Обязательными для товарной аграрной расписки являются следующие пункты и условия:

  • присутствие в тексте названия – «Товарная аграрная расписка»,
  • сроки поставки сельхозпродукции,
  • для кредитора – наличие реквизитов, а также условия и ситуации по дальнейшей передаче прав по аграрной расписке третье стороне,
  • предмет расписки – обязательство по поставке сельхозпродукции и определение в каком качестве и количестве. В случае недопоставки – по каким формулам будет производиться перерасчет количества продукции другого качества,
  • в какое место будет осуществляться поставка продукции и при каких условиях,
  • предмет залога, а также подробную информацию о количестве движимого имущества которое предполагается быть заложенным, кадастровый номер и документы с указанием прав на земельные участки (которые будут задействованы для выращивания урожая сельхозпродукции),
  • указание места и даты выдачи,
  • указание, кто является должником, его полное имя, регистрация, номер плательщика налогов, подпись. (В случаях, когда физическое лицо не имеет ИНН по религиозным убеждениям, необходима также отметка соответствующих органов.)
    Для юридических лиц – Название компании, адрес, ЕГРПОУ код, подпись ответственного лица.
    В том случае, когда должниками выступает два и более лица – необходимо указать данные всех участников.



Финансовая аграрная расписка – вид аграрной расписки, который устанавливает обязательство уплатить должником сумму денег, оговоренную обеими сторонами (должником и кредитором) по согласованной формуле. Данная формула включает в себя – учет цен на продукцию, количество и качество. Так же отметим, что все выплаты должника оформляются только в безналичном расчете (Закон №5479, ст.5.)

Обязательными для финансовой аграрной расписки являются следующие пункты и условия:

  • название «Финансовая аграрная расписка»,
  • срок погашения,
  • для кредитора – наличие реквизитов, а также условия и ситуации по дальнейшей передаче прав по аграрной расписке,
  • предмет расписки – уплата д.средств, формула расчета, кол-во и признаки сельхозпродукции, как неотъемлемая часть в формуле,
  • указание места и условий оплаты д.средств,
  • описание – что есть предмет залога, а также полная и достоверная информация о кадастровом номере, координаты и местоположение, документы владения земельным участком (тот, на котором будет производиться, выращиваться и собираться будущий урожай),
  • указание места и даты выдачи,
  • указание, кто является должником, его полное имя, регистрация, номер плательщика налогов, подпись. (В случаях, когда физическое лицо не имеет ИНН по религиозным убеждениям, необходима также отметка соответствующих органов.).
    Для юридических лиц – Название компании, адрес, ЕГРПОУ код, подпись ответственного лица.
    В том случае, когда должниками выступает два и более лица – необходимо указать данные всех лиц участников.

Аграрные расписки (и финансовая, и товарная) оформляются в двух экземплярах. Одна копия остается у нотариуса, вторая хранится у кредитора. Должнику экземпляр не предоставляется, однако при желании (и мы рекомендуем) оформить заверенную копию аграрной расписки (ссылка на закон № 5479, ст.2.).
Аграрные расписки выдаются: отдельно на каждые виды сельхозпродукции, определенные индивидуальными и родовыми признаками.

Товарная аграрная расписка, при согласовании между кредитором и должником, может выдаваться каждый раз отдельно на каждый поставляемый объем сельхозпродукции (согласно Закону №5479, ст.9).

агро расписки уборка урожаяСогласно Закона №5479, ст.7 – предмет залога является исключительно урожай сельхозпродукции, который будет собран в будущем, а аграрная расписка обеспечивает обязательства и их выполнения должником.

Как оформить аграрную расписку.

(вернуться к содержанию)

Для оформления потребуются документы обеих сторон, устанавливающие и удостоверяющие личность, а так же документы владения/или аренды на землю.

Нотариус, имеющий статус «Регистратор реестра аграрных расписок» регистрирует вид аграрных расписок, участников сделки, дату погашения и вид залога.

Популярность аграрных расписок.

(вернуться к содержанию)

После успешных пилотных проектов по внедрению аграрных расписок в некоторых областях Украины, а так же усиленной работы по разъяснению преимуществ аграрных расписок, данный финансовый инструмент становится все более популярным среди фермеров и аграриев. Так были оформлены нестандартные аграрные расписки на саженцы шиповника. В одесской области два агрохозяйства договорились с местным питомником саженцев и оформили соглашение, по которому в качестве заема выступает будущий урожай шиповника.

Стоимость оформления аграрной расписки.

(вернуться к содержанию)

За удостоверение аграрной расписки необходимо будет уплатить 0,01% от предмета залога (но не менее 85 грн и не более 850 грн.) – государственной пошлины. Нотариальные услуги (в зависимости от нотариуса) и 68 грн. – за внесение в госреестр расписок.

Преимущества и недостатки аграрных расписок перед остальными вариантами кредитов.

(вернуться к содержанию)

Если сравнить аграрные расписки с обычными кредитами, которые предоставляют банковские учреждения, то неоспоримым преимуществом будет в том, что не нужно закладывать основные средства хозяйства (например технику). Аграрий получает в пользования финансовые или товарные средства, за которые он сможет заплатить в будущем с урожая.

Процентные ставки так же выглядят более привлекательными и составляют около 13-15%, при существующих ставках по кредитам около 21-25%.

В аграрных расписках четко оговаривается участок земли, с которого должник должен будет вернуть залог, при этом остальная недвижимость не затрагивается.

Также преимуществом и для кредитора будет то, что он имеет право контролировать рост урожая, качество и процесс сбора.

Аграрные расписки и все взыскания по ним проводятся во внесудебном порядке. Для исполнительной службы достаточно исполнительной надписи нотариуса, которую он делает в течении одного дня.

А исполнительная служба в срок до 7 дней обязана передать кредитору предмет оговоренного залога.

Так же аграрные расписки допускают ситуации, когда должник не может рассчитаться оговоренным залогом, при этом по обоюдной договоренности возможен вариант равнозначной замены.

Такие форс-мажоры, как погодные риски для аграрных расписок не проблема.

К недостаткам можно отнести такие нюансы:

1. Бухгалтерская отчетность. На сегодняшний день аграрные расписки никак не регулируются в налоговом кодексе и отображения их в бухгалтерском отчете остается под вопросом. В том случае, если рассмотреть аграрные расписки в качестве долговых обязательств, то появляется право требовать у фермера конкретную сельхозпродукцию. А право требования – это уже нематериальный актив. Стоит угроза выставления НДС два раза. (Для многих выход – это указание в отчетах, аграрной расписки в качестве векселя.
2. НБУ не дал указаний по формированию банкам резервов под аграрные расписки. Таким образом, появляются риски в разрыве операционной деятельности финансовых учреждений. Как результат не все банки внедряют инструмент аграрных расписок. Из тех, кто нашел выход и не боится, можно перечислить: это Райффазен банк Аваль, Piraeus Bank, OTP Bank, а также банк крупного агрохолдинга — Агропросперис банк (раннее название NCH)

Сколько времени оформляется аграрная расписка?

(вернуться к содержанию)

И товарные, и финансовые аграрные расписки оформляются в среднем не более двух недель.

Земля залог аграрной расписки.

(вернуться к содержанию)

Иногда встречаются мнения, что по аграрным распискам, залоговым имуществом может выступать непосредственно сама земля. Это не так. Законодательно оговорено, что обеспечение по аграрным распискам могут выступать: сам залог будущего урожая в оговоренные сроки и обозначенном качестве и количестве или равноценное имущество оговоренного или обсуждаемого объема и качества.

На какой срок могут выдаваться аграрные расписки.

(вернуться к содержанию)

агрорасписки тракторСрок, на который выдаются аграрные расписки, законодательно нигде не оговаривается, поэтому устанавливать сроки могут стороны самостоятельно. Исходя из того, что аграрные расписки – это класс краткосрочных кредитов, то и сроки, как правило, не превышают период необходимый для выращивания, сбора и реализации определенной продукции.

Кто может быть кредитором аграрной расписки.

(вернуться к содержанию)

В качестве кредитора могут выступать как юридические, так и физические лица, имеющие необходимые денежные средства, (Закон №5479, ст.1)

Кто может быть должником по аграрной расписке.

(вернуться к содержанию)

Как отмечается из содержания закона по аграрным распискам, лицо, которое может быть должником должно являться непосредственно тем, кто может выполнять обязательства по аграрным распискам и нести ответственность. Кроме того, обязательным является: право собственности на землю, на которую оформляются аграрные расписки или право пользования такой землей в сроки соответствующие или больше, чем срок, оговариваемый в расписках.

Следует также упомянуть, что такое право в обязательном порядке должно быть закреплено в Государственном реестре вещных прав на недвижимое имущество.

В том случае, если право собственности на землю принадлежит двум или более совладельцам, аграрные расписки выдаются с указанием в них всех лиц. Вся ответственность за невыполнение обязательств по аграрным распискам перед кредитором несут все участники, коллективно.

В случаях, когда земельный участок находится во владении множества арендодателей, документы оформляемые нотариусом должны быть с указанием всех участников.

Пожалуйста, оцените статью 

Аграрные расписки. Полное руководство.

5 (100%) 6 votes

2-я часть статьи.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here